20年买的设备享受了500万一次性折旧，21年设备销售了。21年的汇算清缴是不是还要做纳税调增？

倾听 追问

2022-05-30 08:26

设备21年折旧了9个月，机器是亏损卖出去的。

朴老师 解答

2022-05-30 08:32

同学你好
你一次性折旧了账上净值没有了
就是计入营业外收入

倾听 追问

2022-05-30 08:41

恩，之前的分录错了。现在小准则调增是不是借；利润分配——未分配利润   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款   ，需不需要冲之前的分录

朴老师 解答

2022-05-30 08:44

不用，直接做固定资产清理，计入营业外收入

倾听 追问

2022-05-30 08:47

是销售出去的部分直接做营业外收入吗？

朴老师 解答

2022-05-30 08:48

就是你收到的金额