国内公司借款给国外公司10w欧元，国外公司归还借款10w欧元时，同时支付利息2w欧元，对方在支付时代扣10%的利息税，利息实际到账金额为1.8w欧，国内公司收到利息相关业务，如何进行会计处理？？

冰酷 追问

2022-05-30 13:32

国内公司账面挂的2万，差额部分怎么处理？

冉老师 解答

2022-05-30 13:36

这样的话，前期记账有问题，要转到营业外支出了

冰酷 追问

2022-05-30 13:42

？？？什么啊，对方给我代扣的利息税，给我税票，国内我是可以抵扣的

冰酷 追问

2022-05-30 13:42

国内国外是内部公司的话，你的说法是不成立的

冉老师 解答

2022-05-30 13:56

不好意思，老师看错了学员
你们按照实际收款确认利息收入，1.8万的
到时候汇算清缴交纳所得税的时候1.8万还原税前2万，乘以税率减去已经代扣的，差额交税的

冰酷 追问

2022-05-30 14:06

收回利息前，我们挂账处理如下：
借：财务费用   -2
借：其他应收款-利息调整 2
收回利息的时候如何处理？
借：银行存款  1.8
贷：其他应收款-利息调整1.8   
那剩下的0.2呢？？？一致挂账上？？？不合适吧！！

冉老师 解答

2022-05-30 14:52

0.2冲回财务费用即可