出纳10月，11月，12月，1月现金借款给饭堂啊姨用于饭堂开支，3月份出纳跟饭堂啊姨对账，四个月共借款26615元，饭堂开支24512.3，结存2102.7，，怎么会计处理？内账

LT 追问

2017-05-11 11:33

老师，您好！借其他应收款26615贷库存现金26615,借管理费用-福利费24512.3，贷其他应收款24512.3,发现现金期末数对不上出纳的现金数，账面金额比实际金额少了26615元，不知道怎么处理？

LT 追问

2017-05-11 14:02

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2017-05-11 10:27

借：管理费用--福利费   24512.3 
     贷：其他应收款--食堂周转金  24512.3

张艳老师 解答

2017-05-11 11:14

做内帐讲的企业真实发生的，找到当时食堂借周转金的借据，你也加上那笔分录就好了

张艳老师 解答

2017-05-11 11:38

这么和您讲吧，内帐的库存现金和外帐的库存现金就没有对上的时候，外帐的库存现金有时是利用冲减其他不正规的科目用的。我只能说这么多了。

张艳老师 解答

2017-05-11 14:36

不客气，祝学习愉快，工作顺利。请给予好评，谢谢！！