补交以前的企业所得税,分录,支付税款,借:应交税费-企业所得税1000 贷:银行1000,计提,借:所得税1000贷:应交税费-企业所得税1000,2021汇算清缴要调增1000元吗
carol.
于2022-05-30 09:25 发布 988次浏览
- 送心意
李霞老师
职称: 中级会计师
2022-05-30 09:28
你好,同学啊,首先分录的话,第一个分录没有问题,然后第二个的话应该是
借利润分配未分配利润,贷应交税费应交企业所得税。汇算清缴的时候您要调整,也就是用这个1000块钱数除以2.5%得出来的那个应纳税所得额,你要进行调增,然后打开您的纳税调整项目表,在里面调整就可以了。
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是的,也是通过这个科目的。
2021-07-07 11:39:31

企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2024-03-28 17:03:44

所得税费用,他就是不影响你的利润总额,你交税是根据调整纳税调整之后的利润总额来。
不需要
2021-04-20 12:43:20

你好,所得税费用换成以前年度损益调整或者未分配利润。
2023-06-01 14:27:05

金额不大,可以借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税
2020-05-11 16:25:20
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