一般纳税人向灾区捐赠产品时如何做财务处理

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 10:39

多开发票部分是比实际销售给他的价格多出的部分

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 10:43

捐赠时如果销售部已做了视同销售即损赠部门已成了应收帐款的客户，那么这笔应收款该如何处理

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 10:46

如何用现金收款把帐做平，明明它没给钱呀。，即使付给他现金也得有手续，这个手续如何走呢

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 10:53

我是说如果销售部已把它视为应收帐款了，销售部这个帐如何平？因销售部必须得有这笔款。

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:00

是不是销售部得报销售费用来处理这笔应收帐款呢？

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:07

我是说捐赠的货款，销售部已挂帐，这笔款如何平？销售部不管它是不是捐赠，只要出库都要视为销售、收款。

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:28

对！事情是这样的：销售部的会计没有做帐务处理的权限，他做的销售发票软件系统自动挂应收系统，所以这笔捐赠款在销售部自然就成了应收帐款。

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:46

这样行吗？销售部销售时会计做：借应收帐款、应交税费，贷主营业务收入。销售部报销售费用时，会计做：借销售费用，贷应收帐款。办了捐赠手续之后，会计做：借营业处支出，贷销售费用。这样销售部就无应收帐款挂帐了。

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:47

应交税费应在贷方。

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:50

销售费用能不能做个中间科目过渡一下呢？

碧蓝的指甲油 追问

2015-01-10 11:53

谢谢老师！

文老师 解答

2015-01-10 10:36

对外捐赠，税法视同销售，会计上不确认收入按成本转账 
借：营业外支出-捐赠支出 107 
贷：库存商品 90（成本价） 
应交税费-应交增值税-销项税 17（按售价100提销项税）

文老师 解答

2015-01-10 10:37

多开发票部分是什么意思

文老师 解答

2015-01-10 10:42

就是其余部分对方不会给你钱了，那就用现金收款把账做平。或者让对方通过银行转账到你公司的对公账上，你再取现金还给对方。

文老师 解答

2015-01-10 10:45

借 营业外支出---捐赠支出  贷  应收账款

文老师 解答

2015-01-10 11:04

其实你也不应该收这笔钱，那为什么要多开票呢，你多开了就是虚开啊，账不平，又不应该收钱，那也不能一直挂账上呀，所以要把账做平，只能那样做了，借 库存现金  /银行存款  贷  应收账款，收银行的话，再付给他现金，就不能走外帐了。销售部必须得有这笔款是什么意思啊

文老师 解答

2015-01-10 11:17

捐赠做营业外支出，借 营业外支出---捐赠支出 贷 应收账款，这样应收账款也平了

文老师 解答

2015-01-10 11:34

你那让他按收款的方式做视通同款，应该做了收款后，不是应该交款到你们财务吗，那到时候就附一份捐赠说明好了，你们再做捐赠的会计处理。不知道这样操作是否可行

文老师 解答

2015-01-10 11:48

总归要特殊情况特殊处理啊，本来就应该无应收账款挂账了呀

文老师 解答

2015-01-10 11:52

可以的

文老师 解答

2015-01-10 11:55

不客气