3月社保费是1428.48，公司新入职的员工全额承担自费补缴上个月社保，人事弄错了，让员工交的1388.91元，这个怎么做会计分录？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-05-31 14:50

你好
借：银行存款 1388.91
贷：其他应付款 1388.91
然后
借：管理费用等 1428.48
贷：银行存款 1388.91
其他应付款这里是差额
然后
借：其他应付款 1388.91
贷“应付职工薪酬 1388.91

爱馨屋追问

2022-05-31 14:53

这个费用都是员工自己承担的，包括单位部分，借方管理费用是冲减以前交的社保费用单位部分吗？后面再收回来差额部分又怎么做账呢？

王超老师解答

2022-05-31 14:54

茶馆差额你放到其他应付款里面的

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