有个企业是去年十月底成立的，这个月要做年报了，年报里企业所得税里有个企业基本信息，中有105资本总额是填什么？

招力 追问

2017-05-11 21:37

可是公司去年10月底才成立，那会都还没营业呢

招力 追问

2017-05-11 21:55

12月有份资产负债表上有资产的数额，之前16年最后一季度的报表就是按12月的数报的

方老师 解答

2017-05-11 19:50

资本总额还是资产总额？

方老师 解答

2017-05-11 21:26

105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 
104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和； 
从业人数指标，按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下： 
季度平均值=（季初值+季末值）÷2 
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

方老师 解答

2017-05-11 21:42

那就按11 12月相加除以2计算填写 。

方老师 解答

2017-05-11 21:59

按要求应该按平均值填写。