以前年度损益调整科目，转入到未分配利润，而且又不能调整方面的利润表，那资产负债表和利润表勾稽关系不是对不上了呢

sqya 追问

2017-05-11 21:48

老师我刚刚算了，发现审计调整分录，对以前年度损益调整总费用大于收入，这样的话，纳税要调减吗

sqya 追问

2017-05-11 21:49

导致转入未分配利润是负数的

王雁鸣老师 解答

2017-05-11 21:08

您好，不是的，这样的情况下，计算勾稽关系时，就要把那个以前年度损益调整的数据加上去了。

王雁鸣老师 解答

2017-05-11 21:13

您好，要加上的，因为上年的企业所得税金没调整，所以汇算清缴时要调整费用金额的。

王雁鸣老师 解答

2017-05-11 21:50

您好，是的，纳税要调减的。