你好，我现在在填2021年的工商年报，这里的【2021减免税】，2020年所属期的残疾人保障金是在2021年9月交的，但是有减免的，那么减免的金额要填在【2021减免税】这栏吗，还有2020年12月所属期的社保是在2021年1月缴纳的，但是2020年12月所属期的社保有减免的，那么需要填在【2021减免税】里吗

Kalen Wu 追问

2022-06-01 11:03

2021年10月所属期的增值税，城建税，教育费附加总共交了10万，其中有2万是在2022年3月退了，那么这2万需要填在2021年退税额里吗

郭老师 解答

2022-06-01 11:05

你好
不算的，它属于二二年的

Kalen Wu 追问

2022-06-01 11:10

2020年12月的税是在2021年1月交的，那么要填在这2021年的年报上吗

郭老师 解答

2022-06-01 11:19

你好对的是的，属于二一年的。

Kalen Wu 追问

2022-06-01 11:27

这里的工资支出是填应发工资还是实发工资呢

郭老师 解答

2022-06-01 11:31

你好，实际支付出去的金额。

Kalen Wu 追问

2022-06-01 13:27

你好，工商年报的在线客服说按照税前

郭老师 解答

2022-06-01 13:29

你好，应付职工薪酬工资，看这个借方发生额合计包含个人负担的，社保公积金的，还有个税的。企业应付职工薪酬、工资贷、银行存款、应交税费、个税、其他应付款、个人负担的社保
这个不就是税前

Kalen Wu 追问

2022-06-01 13:31

但是老师你前面说按实际支付出去的金额，跟在线客服说的不一样

郭老师 解答

2022-06-01 13:39

不是的
我的意思
看应付职工薪酬工资加方发生额合计

Kalen Wu 追问

2022-06-01 13:45

那么五险一金呢，比如2020年12月的五险一金是在2021年1月扣费的，那么要填在这2021年的年报上吗

郭老师 解答

2022-06-01 13:46

企业负担的那部分
是的

Kalen Wu 追问

2022-06-01 13:46

个人承担的部分也填进去吗

郭老师 解答

2022-06-01 13:50

不含
填不包含员工缴纳部分