缴纳税控系统维护费取得增值税普通电子发票，对方说是可以全额抵扣的，应该怎么做会计分录呢？

持之 追问

2017-05-12 11:06

@邹老师:老师，细节我还不太明白，所以再问问您。我这个月做纳税税申报的时候，填了表四，它里面有个增值税税控专用批设备及维护费。它有个本期应抵扣金额，我填了330，本期实际抵扣税金是0，期末余额还是330。这是不是意味着，这个月没抵扣成，下个月我把进项税实际抵减金额直接跳填330，就算抵扣了？然后再做抵减科分录？

邹老师 解答

2017-05-12 11:09

你好，是的

持之 追问

2017-05-12 11:14

@邹老师:还有一个问题嗷。。老师。就是在做纳税申报的时候，这个抵减税金是不是填在表四，然后主表的税款计算第15栏 免、抵、退应退税额 会自动出现 对应的税额，这样就算抵扣成功了？

邹老师 解答

2017-05-12 11:15

你好，这个不是在免抵退税额，而是在减免税额栏次

持之 追问

2017-05-12 11:31

@邹老师:意思就是只用填表4对吧？主表它会自动出数据的吧？还是还有其他表要填？

邹老师 解答

2017-05-12 11:31

你好，填写防伪税控系统及维护费减免 
主表会自动产生减免税额