某生产企业产品出口退税率9%，某纳税期内进项税额的计算税率是13%，共29万元，计算下列三种情况应交（退)的增值税税额。①国内销售200万，出口销售250万。②国内销售60万，出口销售180万。③国内销售50万，出口销售75万。

廖廖老师 解答

2022-06-01 13:35

进项税额29万
2.国内销售60万，税额60*13%=7.8万元，
出口销售180万元，可退税180*9%=16.2万元
先抵扣内销，再出口退税
29－7.8=21.2>16.2，可退税16.2万元，5万留次月退税

廖廖老师 解答

2022-06-01 13:36

进项税额29万
3.国内销售50万，税额50*13%=6.5万元，
出口销售75万元，可退税75*9%=6.75万元
先抵扣内销，再出口退税
29－6.5=22.5>6.75，可退税6.75万元，15.25万留次月退税