老师，你好！我们商场几品牌在一起搞活动，然后活动费用呢由几个品牌平摊的。请问我们记录这个费用时，怎么做账啊？（内账）就是不考虑税费的。比如活动费用花了3万元（包括购买礼品的钱了）。但是前期购买礼品啊，引流的礼品花了1万，是我们公司垫付。然后现在我们统一收钱回来。买礼品的时如何做分录？，然后收回钱又如何做分录啊？三个品牌合作的。

朴老师

职称：会计师

2022-06-02 10:56

同学你好
发票开给谁的呢
你们只是垫付＼？

秋茴追问

2022-06-02 11:03

老师，不考虑税费啊
是内账的呢

朴老师解答

2022-06-02 11:05

那你们就做
借其他应收款
贷银行存款
借银行存款
贷其他应收款

秋茴追问

2022-06-02 11:08

买礼品+活动费用是3万，买礼品花了1万，剩余的活动费用2万。买礼品的钱也要平分，后面的活动费2万也要平分的。

朴老师解答

2022-06-02 11:12

同学你好
你们承担的计入费用

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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