M 公司于 2020 年年末出资 6000 万元引进进口生产线,该公司产品品质优 良、价格合理,在市场上颇受欢迎,销售良好,达产后新增销售收人 2.4 亿元人 民币。公司迅速发展壮大,货币资金持有量不断增加。企业财务主管为了尽量减 少企业闲置的现金数量,提高资金收益率,考虑确定现金最佳持有量。该公司每 个月需要耗用现金约 300 万元,企业在有价证券上投资的平均收益率为 6%,每 次转换有价证券的交易成本为 800 元,企业的现金固定且连续。 要求: 1. 若 M 公司财务主管打算持有三笔不同金额的款项:50 万元、80 万元和 100 万 元,你能结合该公司全年的现金需要量给他作出最合适的选择吗?(3 分) 2. M 公司持有现金发生的最低总成本是多少?(2 分) 3. 一年内购买股票等有价证券的最佳次数为多少?(2 分)
学堂用户p6eskw
于2022-06-02 22:20 发布 823次浏览
- 送心意
会子老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
2022-06-03 11:29
1.
最佳现金持有量=(2*300*0.08/(6%/12))^(1/2)=97.98万元
应该选择100万元,是三个选项中成本最低的
2.
最低成本=(2*300*0.08*(6%/12))^(1/2)=0.49万/月
3.
次数=300/97.98*12=36.74次
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息