老师好，这题如果问形成的暂时性差异应该是多少？怎么求？

家权老师

职称：税务师

2022-06-04 10:10

年末该无形资产的账面价值=400-20=380，计税基础=380*200%=760
未来可抵扣所得税的差异=760-380=380

哭泣的花瓣追问

2022-06-04 13:17

老师，那无形资产暂时性差异不考虑费用化加计扣除嘛？本题您只写了资本化的？

家权老师解答

2022-06-04 14:33

费用化支出部分是在当年一次加计扣除，不产生暂时性差异

哭泣的花瓣追问

2022-06-04 16:20

老师，那2021年的暂时性差异是资本化的380+费用化的200嘛？

家权老师解答

2022-06-04 16:24

费用化的200当年就一次性税前扣除了，不产生暂时性差异

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