送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-05-13 14:15

老师.我们针对的都是个人用户.基本不开票.只是不做收入.难道做往来吗.那往来科目数据会很大.那我做会计有什么责任

水墨音色 追问

2017-05-13 14:28

但老板也问我:在报税的时候有没有什么办法可以让税局不监控到.不注意到.这个有什么方法做到吗.这个税局要查哪家很难说吧

水墨音色 追问

2017-05-13 14:53

老师.你的意思是只要增值税和企业所得税达到税负就可以让税局那边不注意到是吗.那就是还是得缴税

王雁鸣老师 解答

2017-05-13 14:09

您好,没办法。如果不想交税那就不开票不做收入,但是要承担被查出时补税交滞纳金和罚款的风险的。

王雁鸣老师 解答

2017-05-13 14:19

您好,如果不想交税,那就做往来吧。会计承担相应的责任,协助偷漏税的责任。

王雁鸣老师 解答

2017-05-13 14:30

您好,有办法的,就是不要低于税负率。请参考。 
企业税负率计算 
目前一般指增值税: 
理论税负率:销售毛利*17%除以销售收入 
实际税负率:实际上交税款除以销售收入 
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 
对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%。 
而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算: 
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 
注1:对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 
注2:通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数 
一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右),各行业的税负率是不同的,下面列示各行业的具体的税负率。 
一、企业增值税行业预警税负率 
行业 预警税负率 
农副食品加工 3.50 
食品饮料 4.50 
纺织品(化纤) 2.25 
纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 
造纸及纸制品业5.00 
建材产品 4.98 
化工产品 3.35 
医药制造业 8.50 
卷烟加工12.50 
塑料制品业 3.50 
非金属矿物制品业 5.50 
金属制品业 2.20 
机械交通运输设备 3.70 
电子通信设备 2.65 
工艺品及其他制造业 3.50 
电气机械及器材3.70 
电力、热力的生产和供应业 4.95 
商业批发 0.90 
商业零售 2.50 
其他3.5 
二、企业所得税行业预警税负率 
行业 预警税负率 
租赁业 1.50% 
专用设备制造业 2.00% 
专业技术服务业2.50% 
专业机械制造业 2.00% 
造纸及纸制品业 1.00% 
印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 
饮料制造业2.00% 
医药制造业 2.50% 
畜牧业 1.20% 
通用设备制造业 2.00% 
通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 
塑料制品业 3.00% 
食品制造业 1.00% 
商务服务业 2.50% 
其他制造业--管业3.00% 
其他制造业 1.50% 
其他建筑业 1.50% 
其他服务业 4.00% 
其他采矿业1.00% 
皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 
批发业 1.00% 
农副食品加工业1.00% 
农、林、牧、渔服务业 1.10% 
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 
零售业1.50% 
居民服务业 1.20% 
金属制品业--轴瓦 6.00% 
金属制品业--弹簧 3.00% 
金属制品业2.00% 
建筑材料制造业--水泥 2.00% 
建筑材料制造业 3.00% 
建筑安装业 1.50% 
家具制造业1.50% 
计算机服务业 2.00% 
化学原料及化学制品制造业 2.00% 
工艺品及其他制造业--珍珠4.00% 
工艺品及其他制造业 1.50% 
废弃资源和废旧材料回收加工业1.50% 
非金属矿物制品业1.00% 
纺织业--袜业 1.00% 
纺织业 1.00% 
纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 
房地产业4.00% 
电气机械及器材制造业 2.00% 
电力、热力的生产和供应业 1.50% 
道路运输业 2.00%

王雁鸣老师 解答

2017-05-13 14:56

您好,是的。税负率达到了,那就是要交税的啊,不交税那税负率怎么能达到呢。

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您好,没办法。如果不想交税那就不开票不做收入,但是要承担被查出时补税交滞纳金和罚款的风险的。
2017-05-13 14:09:18
您好!这个没办法。如果有办法就没人交税了
2017-06-22 14:02:06
你好,这个有可能是应付某位职工的 借:银行存款 贷其他应付款-医保转入
2018-06-19 11:13:29
你好 和开票收入一样账务处理和报税
2019-07-15 09:38:58
这个需要看你几时发货的,这个纳税义务时间是几时就几时做收入,
2020-04-26 10:32:41
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