- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
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您好,需要报送的。
2017-05-13 17:40:18

资产负债表是反映企业期末资产和负债状况的报表,运用现金流量表的有关指标与资产负债表有关指标比较,可以更为客观地评价企业的偿债能力。盈利能力及支付能力。
(一)盈利能力及支付能力分析,
由于利润指标存在的缺陷,因此,可运用现金净流量与资产负债表相关指标进行对比分析,作为每股收益、净资产收益率等盈利指标的补充。
l、经营活动现金净流量与总股本之比。这一比率反映每股资本获取现金净流量的能力,比率越高,说明企业支付股利的能力越强。
2、经营活动现金净流量与净资产之比。这一比率反映投资者投入资本创造现金的能力,比率越高,创现能力越强。径一致,净利润指标应剔除投资收益和筹资费用。。
(二)偿债能力分析,
流动比率是流动资产与流动负债之比,而流动资产体现的是能在一年内或一个营业周期内变现的资产,包括了许多流动性不强的项目,如呆滞的存货,有可能收不回的应收帐款,以及本质上属于费用的待摊费用,待处理流动资产损失和预付帐款等。它们虽然具有资产的性质,但事实上却不能再转变为现金,不再具有偿付债务的能力。而且,不同企业的流动资产结构差异较大,资产质量各不相同,因此,仅用流动比率等指标来分析企业的偿债能力,往往有失偏颇。可运用经营活动现金净流量与资产负债表相关指标进行对比分析,作为流动比率等指标的补充。具体内容为:
l、经营活动现金净流量与流动负债之比。这指标可以反映企业经营活动获得现金偿还短期债务的能力,比率越大,说明偿债能力越强。
2、经营活动现金净流量与全部债务之比。该比率可以反映企业用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力,这个比率越大,说明企业承担债务的能力越强。
3、现金(含现金等价物)期末余额与流动负债之比。这一比率反映企业直接支付债务的能力,比率越高,说明企业偿债能力越大。但由于现金收益性差,这一比率也并非越大越好。
2021-03-19 17:17:20

筹资数额和筹资现金流量净额并不一定相等。筹资现金流量净额是指企业实际收到的资金与实际支付的资金之间的差额,是企业在一定期间内筹资活动的现金流入与现金流出的差额。而筹资数额则是指企业筹集到的资金总额,包括从不同渠道筹集到的资金。
在资产负债表中,可以看到企业不同时点的资产、负债和所有者权益状况,以及企业的偿债能力和财务状况。资产负债表中的信息可以帮助投资者评估企业的财务状况和风险水平。在现金流量表中,可以看到企业一定期间内的现金流入和流出情况,以及企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量净额。这些信息可以帮助投资者评估企业的现金流量状况和资金管理能力。
对于筹资数额和筹资方式以及资金使用情况,可以通过查阅公司的财务报告或与公司沟通获得相关信息。财务报告中通常会披露公司的筹资计划、筹资活动的主要条款和条件以及资金使用情况等信息。此外,投资者还可以了解公司的背景信息和行业趋势,以更好地评估公司的筹资能力和未来发展前景。
2023-11-07 17:58:50

你好。这个需要根据您账务处理出来的数据,然后按照余额表的余额等,或者明细账来填写资产负债表,现金流量表是根据您现金的增减业务来填写的。
2023-09-18 14:38:16

您好,这个报表分析可不是三言两语能说清楚的,建议还是学习一下相关课程。
2023-06-17 17:08:57
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