3月购买一批固定资产，然后做了固定资产的卡片，分录是借：固定资产贷：银行存款，4月才收到发票要调账吗

雨滴 追问

2017-05-14 15:03

@王老师：怎么调整啊

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 15:04

您好，如果没有差额，直接写收到发票，借；固定资产，正数，借：固定资产，负数。如果有差额，红冲3月份的分录，再按发票金额做分录，增减固定资产卡片金额。

雨滴 追问

2017-05-14 15:15

@王老师：谢谢老师，老师去年的固定资产没有发票也是入了固定资产怎么办

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 15:17

您好，不客气。那最好要发票回来了，如果确实要不回来的，折旧就不能加计扣除了，汇算时进行调整吧。

雨滴 追问

2017-05-14 15:25

老师，请问汇算时候怎么调整，如果是在汇算清缴过后才有肯能收到这个发票呢

王雁鸣老师 解答

2017-05-14 15:28

您好，要把没发票的折旧费用调增利润，汇算后才收到发票的，下年度再处理了，或者收到发票后，提交税务局，申请调整上年度的汇算清缴数据。