老师好！我们是一般纳税人，设计类行业，现在有个项目是两家公司共同承接的项目，但是是以我们公司给甲方开具的专票，我们替对方开具的50万元的票，对方是不是应该给我们设计类的成本票才可以吧，我们开出去的是6%，那是不是对方也应该给我们提供6%设计票啊？

觉知 追问

2022-06-06 15:09

第一种计算：合伙项目120万（设计类项目）；秋恒70万，对方50万，以秋恒公司开具发票给甲方，不属于挂靠，所以不收取挂靠费。对方如果不能提供6%成本票（设计票），我公司扣除其税金计算如下：增值税（设计类6%）50万/1.06*6%=28301.89元   三项附加28301.89*12%=3396.23     企业所得税500000*2.5%=12500元   印花税0.06%500000*0.06%=300元  合计：44498.11   

还麻烦老师帮着看一下，是不是这样计算的，

觉知 追问

2022-06-06 15:10

第二种计算：合伙项目120万（设计类项目）；秋恒70万，对方50万，以秋恒公司开具发票给甲方，不属于挂靠，所以不收取挂靠费。对方如果只能提供3%成本票（设计专票），其税金计算如下：增值税50万/1.03*3%=14563.10元   三项附加14563.10*12%=1747.57    企业所得税500000*2.5%=12500元   印花税0.06%500000*0.06%=300元  合计：29110.67

美橙老师 解答

2022-06-06 15:27

对的，这么计算是对的。对方给你们补税点就行。