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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-05-15 16:12

借：劳务派遣公司主要账务处理： 
1、收到劳务费，开具发票 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 
借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬—工资 
其他应付款—社保 （企业交纳部分） 
其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 
3、支付派遣人员的工资 
借：应付职工薪酬—工资 
贷：库存现金 
其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金） 
应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保） 
4、缴纳社保和公积金 
借：其他应付款—社保 等 
贷：银行存款

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-15 16:14

那以前我不清楚是代发了工资结果全额按3%开的发票，现在我按差额开按5%可以吗？，@刘老师—追梦:

张艳老师 解答

2017-05-15 16:16

你公司是派遣公司，是吗？是要补税吗？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-15 16:17

不是  我以前不知道是代发了工资2300，以为服务费就是2380，结果就全额按三个点开的发票，现在突然按差额五个点开，可以吗？@刘老师—追梦:

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-15 16:19

四月开的三个点，我现在可不可以冲红重开啊？统一开五个点差额的行不行？@刘老师—追梦:

张艳老师 解答

2017-05-15 16:23

我都没看明白，你公司把钱支付给派遣公司了，不是派遣公司给你公司开劳务费的发票吗？对方给你开发票，怎么开你就怎么入呗，现在可以按差额开票

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相关问题讨论
那以前我不清楚是代发了工资结果全额按3%开的发票，现在我按差额开按5%可以吗？，@刘老师—追梦:
2017-05-15 16:14:52
收到发票 借，x成本费用 贷，应付账款 就可以了 你直接对接的是人力公司
2021-11-17 08:58:57
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
2019-08-13 16:00:27
这个最后是需要结转成本的
2020-07-29 15:45:57
具体分录是 计提时 借：管理费用-劳务费 贷：应付职工薪酬-劳务费 支付时借：应付职工薪酬-劳务费 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得 么？另外我们有签订兼职的协议，按劳务报酬申报个税，是否可以不用去税局代开劳务发票才能税前扣除呢
2018-05-02 15:15:59
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