请问老师，这个报表从前会计之手开始，期末未缴税款就是负数的，实际上是没有预缴的，1-3季度是每月缴纳上月的，第4季度开始暂缓政策，所以现在是一直欠缴，我想调整报表，不知道怎么操作

搬砖工 追问

2022-06-08 09:02

可以申报的~~~

搬砖工 追问

2022-06-08 09:04

前会计说是系统自动算出来的，一直没作调整，我现在是觉得不对劲，我去年填的应该也不正确（本期缴纳上期应纳税额我没填过的，实际上是每月缴上月），一直这样感觉报表怪怪的，我就想调整过来

朴老师 解答

2022-06-08 09:08

那你得作废之前错误的然后重新报

搬砖工 追问

2022-06-08 09:15

之前错的每个月的都要重新报？

朴老师 解答

2022-06-08 09:19

对的
错误的都要更正

搬砖工 追问

2022-06-08 09:23

那不好弄咧，这个应该从18.19年开始就这样了，而且不是经我手
那就这样一直错下去么

朴老师 解答

2022-06-08 09:30

同学你好
你表上现在没法直接改吧

搬砖工 追问

2022-06-08 09:33

我也不懂呢，我在想第36列期末未缴查补税额能不能调整

搬砖工 追问

2022-06-08 09:35

还是去税局大厅说明情况看怎么调整怎么好，又怕会有什么处罚

朴老师 解答

2022-06-08 09:41

同学你好
这个可以的

第36栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本年累计”填写。 
（五十一）第37栏“本期入库查补税额”：反映纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税额，包括按一般计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额和按简易计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额。 
（五十二）第38栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。 
这个是指纳税检查调整查补的税额或企业自查进行查补的税额。

搬砖工 追问

2022-06-08 09:54

第37列也要填吗？

朴老师 解答

2022-06-08 10:00

有调整的就要填写

搬砖工 追问

2022-06-08 10:10

老师  37列还是不太明白，是本期查补实际缴纳的吗，如果本期没有缴纳是不是不用填

朴老师 解答

2022-06-08 10:12

同学你好
是你本期查出来的要补交的

搬砖工 追问

2022-06-08 10:21

老师  这个延期缴纳，不用补缴的呢

朴老师 解答

2022-06-08 10:30

同学你好
直接申请延期就可以

搬砖工 追问

2022-06-08 10:46

老师是不是理解错了，刚才您说37列要填的，我意思是我们享受延期缴纳，不用缴，这个怎么填

朴老师 解答

2022-06-08 10:49

同学你好
之前申请了延期不用手动填写