老师，你好！我们是做园林绿化工程，现在想计提安全生产资金，并把去年没计提的都补上，文件上说“以工程造价为计提依据”，请问是合同金额吗？含税还是不含税金额？是每月计提吗？有签合同才计提，没有签合同就不用计提吗？

海燕 追问

2022-06-08 11:11

含税还是不含税金额呢？没有合同的意思就是没有业务，比如这个月我们没有接新项目，是不是就不用计提，不用做会计分录了

meizi老师 解答

2022-06-08 11:16

 你好；  你好,计提安全生产费用是销售总额,是不含税金额

海燕 追问

2022-06-08 11:21

计提时：借：管理费用——安全生产费        贷：专项储备，补以前年度的：借：以前年度损益调整      贷：专项储备。 当月计提和补以前年度的，像这样做会计分录对吗？但是我们又没有专项储备这个科目，是什么原因呢？是可以用其他科目代替吗？

meizi老师 解答

2022-06-08 11:27

 你好1.是的。 就这样处理即可  ；  你 用盈余公积科目 下面去设置来处理    

海燕 追问

2022-06-08 11:40

意思是在未分配利润的上一行增加一级科目：专项储备，是吗?

meizi老师 解答

2022-06-08 11:44

 你好 ；    在盈余公积下面去 做一个；     

海燕 追问

2022-06-08 11:49

是这样吗？如图

meizi老师 解答

2022-06-08 12:10

是的。 就这样加即可