单位收到上级主管部门退还的风险保证金及利息3万元，两年前交纳这笔款时是由老板个人代交的，老板忘记入帐了，现在这3万元列入哪个科目？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-15 21:04

您好，入其他业务收入科目，或者财务费用-利息收入科目。

菊儿追问

2017-05-15 21:05

@王老师：两年前交纳的保证金是2.5万元，现在退回3万元，有5000元是利息

王雁鸣老师解答

2017-05-15 21:07

您好，那2.5万元记入其他应付款，0.5万元记入财务费用-利息收入。

精选问题

11月过路费，同事给我了，当时没注意，就没抵扣，现在还问

可以勾选抵扣的，没问题的，税金小也可以不抵扣了答
超市商品霉变做报损处理，已勾选的进项税是否要做问

是的，那个是管理不善引起的，需要进项转出答
本年科目余额表里的所得税费用累计数，是不是不包问

是，不包括1月份缴纳的上年第四季度的所得税答
您好老师，我们公司A在深圳重新注册了一个公司B，业问

同学好：不可以直接转给B公司，可以带货币资金卖出，让购买方对价里面包含这部分银行存款。答
1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答

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