送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-06-09 10:27

 你好; 这个是捐赠的话;     视同销售的;  可以抵扣的   

k1 追问

2022-06-09 11:08

我们从口罩公司购进一批口罩,这家公司给我们分别开具了两份13%的增值税专票;
从一家饮用水公司购进了一批饮用水,这家公司给我们开具了1份13%的增值税普票;
然后现在这些所有的口罩和水我们都捐赠给慈善机构了,同时我们还捐赠了10000元的款给慈善机构了(这些物质和款我们捐给慈善机构主要是用于新冠肺炎疫情的)慈善机构也分别给我们开出了几份电子专用收据据。
目前我们针对这些专票、普票、电子收据该如何入账呢?还有就是普票不能抵扣情况下是否需要交纳增值税呢?

meizi老师 解答

2022-06-09 11:16

 你好;    借 库存商品  ; 进项税 贷银行存款 ; 捐赠:借 营业外支出-捐赠支出 贷库存商品 ; 销项税  

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相关问题讨论
你好,你可以合理安排认证,不是有多少就要认证多少的
2016-10-27 15:42:33
您好!不能抵扣。
2016-11-19 09:12:52
不可以的 做调整分录 借应交税费(待抵扣进项税额) 贷应交税费(进项税额 )
2017-02-22 15:42:14
你好,这个不能自主选择。进项大于销项,就不用交增值税了。但你又想缴纳销项,所以不能用这张发票抵扣。
2022-01-15 20:33:09
可以先不认证的 你可以先做入账务里面 借库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项 贷应付账款 认证后 借应交税费应交增值税进项税 贷应交税费应交增值税待抵扣进项
2015-12-17 10:25:47
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