某企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生增值税相关业务如下。（1）购进货物取得增值税专用发票注明价款50万元。（2）销售货物给一般纳税人，开具增值税专用发票注明价款130万元。（3）销售货物给小规模纳税人，开具增值税普通发票注明价款22.6万元。（4）直属门店零售货物金额24.86万元。（5）以外购库存商品不含税价值3万元为职工发放元旦福利。已知：增值税税率13% 要求： 1、请分项计算题中企业的增值税； 2、请计算该企业11月份应交增值税额； 3、请列明属于视同销售的情形； 4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形？ 5、请列明增值税中进项税需要转

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-06-09 15:20

1、请分项计算题中企业的增值税；1.进项50*0.13,2.销项130*0.13，3.销项22.6/1.13*0.13,4.销项24.86/1.13*0.13,5.进项转出3*0.13

2、请计算该企业11月份应交增值税额；130*0.13+22.6/1.13*0.13+24.86/1.13*0.13-50*0.13+3*0.13

3、请列明属于视同销售的情形；没有视同销售业务

4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形？以外购库存商品用于集体福利进项不得抵扣

5、请列明增值税中进项税需要转3*0.13

k1 追问

2022-06-09 15:24

什么意思345 没有太懂

小云老师解答

2022-06-09 15:29

你图片中1-5没有视同销售的情形，5是不得抵扣进项所以进项税额转出

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