老师，您好！ 情况如下： 我司类型是：有限责任公司（国内合资），上个月出纳直接付款给法人（投资人）100万，说是分红/分配利润。 由于我从未接触过这方面的业务，请问： 1. 财务做账应当如何做分录？ 2. 针对这笔分配，我司必须要提取资本公积或盈余公积吗？若必须提取，按什么比例提取比较合适呢？ 3. 入账的附件资料，我需要哪些？ 4. 这笔个人所得税25%也是由我司承担的，如何入账？ 谢谢！

暖暖老师 解答

2022-06-09 15:53

2不需要提取资本公积或者盈余公积

暖暖老师 解答

2022-06-09 15:53

3分红的股东会决议，代扣代缴个人所得税的缴款书

暖暖老师 解答

2022-06-09 15:54

4个人所得税是从股利中扣除，与单位无关，但是单位是代扣代缴义务人

幸福娃娃 追问

2022-06-09 16:06

老师，理论上，这笔分配所得的个税应当从支付现金中扣除，但我司的实际情况，就是这笔个税公司承担，不予分配利润中扣除。
那么，1.我是应当倒算分配的税前现金股利？ 2. 还是，这笔个税是否可以直接入“管理费用”呢？

暖暖老师 解答

2022-06-09 16:07

税金可以直接入管理费，但是不可以在企业所得税税前扣除