你好,老师,可以发一个出口的企业做账的实操给我看 问
采购环节 企业购进出口货物,取得增值税专用发票。假设采购一批服装,价款 100 万元,增值税税率 13%,款项尚未支付。会计分录为: 借:库存商品 - 服装 1000000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 130000 贷:应付账款 1130000 出口环节 货物出口,确认收入。假设出口这批服装,价值 20 万美元,当日汇率为 6.5。会计分录为: 借:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000(200000×6.5) 贷:主营业务收入 - 自营出口销售收入 1300000 同时,结转成本: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本 1000000 贷:库存商品 - 服装 1000000 计算征退税差额,假设退税率为 10%,则征退税差额 = 200000×6.5×(13% - 10%)= 39000 元。会计分录为: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本(征退税差额)39000 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)39000 收款环节 收到客户的货款,假设汇率变为 6.4,产生汇兑损失。会计分录为: 借:银行存款 - 待核查账户 - 结汇户 1280000(200000×6.4) 财务费用 - 汇兑损益 20000 贷:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000 出口退税环节 计算应收出口退税额 = 200000×6.5×10% = 130000 元。会计分录为: 借:应收出口退税款(增值税) 130000 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 130000 收到出口退税款时: 借:银行存款 130000 贷:应收出口退税款(增值税) 130000 其他费用环节 支付出口运输费 5000 元,会计分录为: 借:销售费用 - 运杂费 5000 贷:银行存款 5000 答
老师,请问往来科目是负数要调整吗? 问
往来科目是负数,要重分类 答
老师,我们2月办理的营业执照,个税按0申报的,会计软 问
不用计提工资,办公室资料不用缴印花税 答
是这样的,三月底当地税务所通知说我们去年的增值 问
您好,是补到所属期25年1月了还是1月份申报的24年12月的? 答
老师,你好,我企业注册资金已经实缴,现在想注销公司, 问
收到实收资本只需要交印花税 答

公司是私立医院。如要交企业所得税的,那国家有限制的那几项 招待费、福利费、广告费等就不能有多少正规发票做多少发票到账里,因为入了账就有一个税前列支的问题。 那公司不要交企业所得税只要交个人所得税的那是不是有多少招待费、福利费、广告费发票就入账多少都没有影响是吗?还是说公司也要考虑入账的税前列支的扣除问题哦
答: 你好,可以先据实扣除,汇算清缴做调整的
请问税前列支是个人所得税吗?
答: 个税的话 是个人承担的 企业如果代付的话 是不能作为成本 扣除的哦
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
我们是建筑企业,在项目所在地天津预缴申报时,按开票额预缴了个人所得税,但我们只有少部分管理人员参与,管理人员在注册地做明细申报,具体施工分包给了劳务分包公司,也会按开票额预缴个人所得税。我们预缴的税款在哪里抵扣呢?如果无法抵扣,允许所得税前列支吗?
答: 您好,这部分预交的个人所得税不允许抵扣,税前也不允许扣除


清幽 追问
2017-05-16 15:21
邹老师 解答
2017-05-16 15:22
清幽 追问
2017-05-16 15:26
邹老师 解答
2017-05-16 15:27
清幽 追问
2017-05-16 15:30