老师我们是物流企业，每个月就会产生很多的ETC通行费，而且是绑定的公司账户扣费，相当于当月的费用当月扣费，但是发票都是次月统一开具；因为此类费用比较多，如果按照收到发票再入成本，就会对当月利润影响比较大，请问我们该怎么入账呢？

李霞老师 解答

2022-06-10 10:45

等到实际收到发票以后，再把暂估冲减掉，然后再按照发票入账就可以。

sweet 追问

2022-06-10 11:13

老师我可以这样做吗？产生费用当月：借：其他应付款-未开票支出   贷：银行存款         借：主营成本    贷其他应付款-暂估；次月收到发票的时候   借：其他应付款-暂估     进项税     贷：其他应付款-未开票支出

李霞老师 解答

2022-06-10 11:15

你好同学，您这样做也是可以的，是可以的，意思大体是差不多。

sweet 追问

2022-06-10 11:29

老师相当于实际操作中一般情况下都是可以以收到发票进行入账，但是如果费用金额较大，还是要进入本月成本，下月收到发票再冲暂估的是吗？

李霞老师 解答

2022-06-10 11:34

你好同学，你这个思路很对的，就是这个意思。