我们健身房现在做预售，现在找客户过来办卡收200元定金，正式营业时免费体验，不满意可以退定金。现在收的定金是不是可以先不入账，等到办卡时收到全款在入账确认收入交税。

小火柴 追问

2017-05-17 13:49

那客户办的年卡需要分摊12个月确认收入怎么办呢？

小火柴 追问

2017-05-17 15:16

那请问是每个会员都要设置明细科目吗？

淑女老师 解答

2017-05-17 13:23

现在入账，可以不交税。计入其他应付款

淑女老师 解答

2017-05-17 13:46

借：银行存款/现金 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费

淑女老师 解答

2017-05-17 14:29

办卡交费时不确认收入，计入"预收账款"科目，会计分录为：  
   借：现金/银行存款  
        贷：预收账款 
会员以后消费时，冲减"预收账款"，会计分录为：  
      借：预收账款  
         贷：主营业务收入

淑女老师 解答

2017-05-17 19:26

要设辅助明细账，具体到每个会员。