送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-05-17 14:29

老师,我们是小规模纳税人,关于赠送商品的应交增值税,这里可不可以把售价算低一点,还是必须得按平时的售价来计算应交增值税

宋生老师 解答

2017-05-17 13:57

您好!有2种方法1,直接计入销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税 
第二种,分配计入,比如你买1个1000块钱的东西,送一个50块的,你一共是收1000元,那么借现金1000 贷主营业务-A 1000/1050 主营业务收入B50/1050

宋生老师 解答

2017-05-17 14:33

您好!可以调低点,没关系的。我说的第二个方法就是调低了售价。相当于打折了

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