期末模拟1 414 【综合题】第16题 某生产企业为增值税一般纳税人，2018年有关经营情况和纳税情况如下： (1）销售收入230万元，销售成本100万元；税金及附加20万元；(2）投资收益共计100万元，其中50万元为国债利息收入； (3）销售费用60万元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元；企业自行计提的资产减值准备金支出30万元；财务费用5万元； (4）计入成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人员工资为12万元； (5)2018年10月购入一批安全生产专用设备，投资额共计20万元。 已知：企业所得税税率为25%，广告费和业务宣传费不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；业务招待费支出按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%o。 求本年企业所得税税额是多少要计算步骤

1、甲企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，2016年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2016年度，甲企业其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万

答： 同学，请问你的问题呢？

期末模拟1414【综合题】第16题某生产企业为增值税一般纳税人，2018年有关经营情况和纳税情况如下：(1）销售收入230万元，销售成本100万元；税金及附加20万元；(2）投资收益共计100万元，其中50万元为国债利息收入；(3）销售费用60万元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元，其中业务招待费5.5万元；企业自行计提的资产减值准备金支出30万元；财务费用5万元；(4）计入成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人员工资为12万元；(5)2018年10月购入一批安全生产专用设备，投资额共计20万元。已知：企业所得税税率为25%，广告费和业务宣传费不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；业务招待费支出按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%o。求本年企业所得税税额是多少要计算步骤

答： 你好，会计利润=230-100-20+100-60-40-30-5=75 纳税调整 1.国债利息收入免税，调减50 2.广宣费限额=230*0.15=34.5，实际发生39.5，调增5 3.业务招待费限额1=5.5*0.6=3.3，限额2=230*0.005=1.15，调增5.5-1.15=4.35 4.资产减值准备调增30 5.残疾人工资加计100%扣除，调减12 调整后应纳税所得额=75-50+5+4.35+30-12=52.35 应交企业所得税=52.35*0.28-20*0.1=12.66

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

一般纳税人的企业所得税税率是不是也遵循小规模企业所得税税率

答： 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。