月底结转增值税，转出未交增值税的借贷如何理解？还有未交增值税的借贷如何理解？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-17 16:03

如果进项大于销项税额，转出未交增值税是不是在借方，销项大于进项税额，转出未交增值税在贷方，进项税额-销项税额为正数值是不是＝转出未交增值税的借方，负数值为贷方？

时光飞逝岁月如梭追问

2017-05-17 16:19

哦知道了谢谢

邹老师解答

2017-05-17 15:50

你好，转出未交增值税的借方表示结转的未交增值税，贷方表示转出多交的增值税
未交增值税的贷方表示结转的未交增值税，借方表示实际缴纳的增值税

邹老师解答

2017-05-17 16:06

进项大于销项，不需要做结转
销项大于进项
期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

邹老师解答

2017-05-17 16:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

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