如果当月销项是1000，申报是按1000元缴增值税，但当月有计入管理费的330的税控盘技术维护费，可以抵扣销项税，那实际缴纳的增值税就是1000-330＝670，那么记账的时候本来是计应交税费-未交增值税1000，但实际交了670，这不就和账上不一致，该怎么做帐？

周薇 追问

2017-05-18 08:28

这笔减免的分录我需要凭什么凭证做呢？

周薇 追问

2017-05-18 08:43

我的意思是，我根据什么原始凭证入账？是申报缴纳的表吗？

邹老师 解答

2017-05-17 22:37

你好，只需要按670做期末结转未交增值税 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税  670

邹老师 解答

2017-05-18 08:17

你减免 330或做分录 
借；应交税费——应交增值税（减免税额）  贷；管理费用

邹老师 解答

2017-05-18 08:32

借；应交税费——应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 330

邹老师 解答

2017-05-18 08:44

你好，可以是申报表的附表 复印件