12月的资产负债表中应交税费的期末余额=12月应交的增值税=12月应交的附加税 第4季度应交的企业所得税 12月个人所得税的数据吗？

阳光明媚 追问

2017-05-18 14:02

@宋老师：我们公司是建筑企业跨地区经营的部份有在外地预缴的企业所得税，这部份的数据应该也反应在资产负债表应交税费这个科目里面吗？

宋生老师 解答

2017-05-18 14:03

您好！反应是反应，不够你已经缴纳了，就不会有余额

阳光明媚 追问

2017-05-18 14:05

@宋老师：不对吧，这个预缴部份相当于一年中多交的企业所得税，汇算清缴税的时候能抵扣的，这个反应在应交税费中应该是负数金额呀？

宋生老师 解答

2017-05-18 14:06

您好！你要先计提再预缴，然后申报的时候抵扣啊。

阳光明媚 追问

2017-05-18 14:12

@宋老师：这部份在外地预缴的企业所得税不需要计提的吧？直接做的缴税分录

宋生老师 解答

2017-05-18 14:12

您好！你直接做平不了啊。