是这样的，去年一年的增值税计入税金及附加科目，带来多列支成本费用少计应纳税所得额。今年补缴了企业所得企业所得税。是怎样做账呀

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-14 16:04

你好；
（1）汇算清缴后，补缴企业所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费——应交所得税
  （2）缴纳企业所得税时
  借：应交税费——应交所得税
  贷：银行存款
  （3）结转以前年度损益调整
  借：利润分配——未分配利润
  贷：以前年度损益调整

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