（14 分）某公司 2020 年有关销售及现金收支情况见下表： 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 产品销售量（件） 3000 4000 5500 6000 18500 销售单价（元） 100 100 100 100 100 期初现金余额（元） 21000 经营现金流出量（元） 261800 298100 356200 593300 1507200 （1）销售环节税率为 5.5％。 （2）该公司期初应收账款为 80000 元，其中第四季度销售形成的应收账款为 50000 元。 （3）该公司历史资料显示：当季销售当季收回现金 60％,下季收回现金 30％,第三季度收回现金 10％。 （4）该公司最佳现金余额为 6000 元。 （5）银行借款按期初借款、期末还款处理，借款利率为 10％。 （6）资金筹措和运用按 500 元的倍数进行。 （7）该公司期初有证券投资 5000 元，资金余缺的调整以减少负债为基本目的。 （8）经营现金流出量中不包括销售环节税金现金流出量。 要求：根据上述资料编制销售预算表及现金预算表。

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于2022-06-16 10:45 发布   1823次浏览

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