老师，社保费申请延缴了，但是只是延缴了养老、工商、失业，医疗跟生育险照常扣了，应该怎么做分录

Amy 追问

2022-06-17 10:49

就是现在养老、工商、失业延期了，医疗、生育扣款了，

郭老师 解答

2022-06-17 10:50

你好，正常计提借管理费用，社保
贷，应付职工薪酬社保

郭老师 解答

2022-06-17 10:50

工资里面也正常扣除。

郭老师 解答

2022-06-17 10:50

只不过是缴纳的金额变少了。

Amy 追问

2022-06-17 10:56

我是说做账分录哦，其他应付款-社保局，是不，就是延缴部分

郭老师 解答

2022-06-17 10:57

用的应付职工薪酬社保，这个就是欠款。

郭老师 解答

2022-06-17 10:57

个人负担的那一部分，在其他应付款挂着个人的，可以的。

郭老师 解答

2022-06-17 10:59

如果你还不明白的话，我会给你举个例子，可以，个人负担的是100
企业负担的是150。
然后实际支付出去的企业负担的是40
个人负担的20
借管理费用社保150贷，应付职工薪酬社保150
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款个人负担的社保100
银行
然后支付借应付职工薪酬、社保40
其他应付款、个人负担的社保20
贷、银行存款。

Amy 追问

2022-06-17 11:26

老师，我能不能这样子，5月单位应缴3093.16，个人应缴1533.84，但是只扣了医疗跟生育险643.72，其他的延缴了，等到下次扣的时候再做：应付职工薪酬 3093.16-643.72=2449.44，其他应收款 1533.84，贷：银行存款3983.28

郭老师 解答

2022-06-17 11:28

就有可以这么做的。

郭老师 解答

2022-06-17 11:28

可以可以这么做的