某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年8月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元另外，取得销售甲产品的送货运输费收入(不含税)6万元，并开具了增值税专用发票，款项已收到。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额30万元，款项已收到。 (3)将试制的一批应税新产品用于捐赠，成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-06-17 12:52

1.借银行存款80*1.13+6*1.13 贷主营业务收入86 应交税费86*0.13
2.借银行存款30 贷主营业务收入30/1.13 应交税费30/1.13*0.13
3.借营业外支出20+20*1.1*0.13 贷库存商品20 应交税费20*1.1*0.13

精选问题

老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

其他业务成本的代码是6001。答
老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
小微企业，中规定的应纳税所得额不超300万，如果有研问

按加计扣除后的金额判断答
老师，我们是做旅游的，3月份收入几十万，但我们包了一问

实际业务真实发生，且有相应凭证支持，一般不会有太大问题。确保所有票据齐全、合理，按规入账即可。如遇检查，积极配合提供相关证明材料。答

在线提问累计解决 62858个问题