资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 不需要做调整就直接填实际折旧摊销数据就行了吧 另外有长期待摊费用计入管理费用办公费里了 是不是要分离处理进这个折旧摊销里呢？

萍水相逢 追问

2017-05-21 08:47

@方老师：计入管理费用的长期待摊费用也要从管理费用办公费里剥离出来吗？

方老师 解答

2017-05-21 08:48

是原来记入长期待摊费用然后分摊计入管理费用吗？

萍水相逢 追问

2017-05-21 08:50

@方老师：是的 长期待摊费用按月分摊计入管理费用办公费了

方老师 解答

2017-05-21 09:08

那需要分离填到长期待摊费用里。

萍水相逢 追问

2017-05-21 09:12

@方老师：资产负债表上的金额就是摊销后余额，汇算表上要填的账载金额、累计摊销、资产计税基础都分别填什么数据呢？

方老师 解答

2017-05-21 09:26

按固定资产的计算方法是一样的。 
比如一共100 你分五年摊销，累计已经摊销两年，那么长摊是100  本年20 累计是40