某白酒厂4月份用粮食白酒10吨抵某农场大米款(含增值税)75000元。粮食白酒本月售价在5800元/吨至6400元/吨之间浮动平均销售价格为6100元/吨每吨粮食白酒的成本为3000元。要求计算抵债产生的相关税费并编制相应会计分录。

家权老师

职称：税务师

2022-06-21 16:56

白酒用于抵债适用最高销售价，
消费税=（10*6400*20%+10*2000*0.5）=22800

增值税=75000/1.13*0.13=8628.32
借：应付账款75000
贷：主营业务收入66371.68
应交税费-增值税-销项8628.32
借：税金及附加22800
贷：应交税费-应交消费税22800

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某白酒厂4月份用粮食白酒10吨抵某农场大米款(含增值税)75000元。粮食白酒本月售价在5800元/吨至6400元/吨之间浮动平均销售价格为6100元/吨每吨粮食白酒的成本为3000元。要求计算抵债产生的相关税费并编制相应会计分录。

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