是建筑劳务分包，公司收到的款都拿来发给工人工资了，但是没有工资表，而且数额不确定，是老板直接发给他们的，不经过手，自己大致估了金额记到主营业务成本了，这样可以吗？是核定征收的公司，有风险吗？

我公司 主营业务成本600万，年底的时候，这个主营业务成本项目又返还了300万， 我可以直接冲主营业务成本么。 我公司是核定征收方式 。

答： 你好，是什么情况会发生返还300万

是建筑劳务分包，公司收到的款都拿来发给工人工资了，但是没有工资表，而且数额不确定，是老板直接发给他们的，不经过手，自己大致估了金额记到主营业务成本了，这样可以吗？是核定征收的公司，有风险吗？

答： 核定的目前没有风险，应该有一个发放明细表及领款签名表。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

19年所得税是核定征收的，但是我暂估了成本12万借：库存商品-暂估12万，贷：应付账款-暂估12万 暂估后面只有1要多的入库单附件，其余的入库单附件还没有回来当时对应开的发票收入15万左右，暂估是因为成本发票没有及时回来，然后倒退的的成本进行暂估的。相对应结转了这个暂估销售成本。2020年收到成本发票15万，我能不能直接冲销去年的暂估。借:库存商品-暂估 -12贷：应付账款-暂估-12借：主营业务成本-销售成本-12贷：库存商品-暂估-12最后根据实际收到的发票15万做库存？

答： 你好，你的思路是对的。一般是商品未收到发票部分暂估入库，下月初冲销做相反分录，收到发票后在按正确的做分录入库即可。