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玲老师

职称： 会计师

2022-06-22 10:47

你好，差异的原因是怎样产生的？

舒服的白昼 追问

2022-06-22 10:50

分包方跟总包方签了一个三方协议

玲老师 解答

2022-06-22 10:53

那就正常做帐就行，因为有三方协议。

舒服的白昼 追问

2022-06-22 10:53

总包方和分包方签署了委托付款授权书

玲老师 解答

2022-06-22 10:55

是的，可以正常做帐就行。

舒服的白昼 追问

2022-06-22 11:02

会计分录处理？

玲老师 解答

2022-06-22 11:08

你好是哪一方呢 你好 

舒服的白昼 追问

2022-06-22 11:48

您好，我是分包方

玲老师 解答

2022-06-22 12:20

借其他应收款，贷银行 

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相关问题讨论
你好，差异的原因是怎样产生的？
2022-06-22 10:47:41
只要已经按照合同条款执行，合同双方未变更责任单位，就可以根据条款确认收入成本开票。
2018-11-05 10:09:28
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-02-22 15:42:29
你好，为什么不是同一个单位？什么原因？
2022-12-28 15:28:24
开具安装服务发票给承包方 确认收入：借 “应收账款 - 承包方”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。 记录成本：借 “主营业务成本 - 人工成本”，贷 “应付账款 - 总包方”。 总包方支付人工费时 冲减负债：借 “应付账款 - 总包方”，贷 “应收账款 - 总包方”。 借 “应付职工薪酬 - 工资”，贷 “应收账款 - 总包方”
2024-12-16 10:51:55
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