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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-05-23 14:34

多了借；应交税费  贷；税金及附加 
少了做相反分录

枫 追问

2017-05-23 14:44

@邹老师：例如：上月计提地税的税金及附加，税款5000元，实际缴纳税款5020元，银行划缴。借：税金及附加5020   贷：银行存款5020，借：应交税费 20  贷：税金及附加 20，是这样做吗？

邹老师 解答

2017-05-23 14:45

银行划缴。借：应交税费  5020 贷：银行存款5020， 
补计提  借；税金及附加  贷；应交税费  20

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相关问题讨论
多了借；应交税费 贷；税金及附加 少了做相反分录
2017-05-23 14:34:22
你好 那么你计提的金额少了 就需要补计提
2019-05-22 15:38:22
印花税不用计提，直接在缴纳时计入税金及附加 借：税金及附加 贷：银行存款
2020-05-08 20:49:52
不用做差异的分录，等下期计提少回这部分就平了，或者直接红字冲销错误的凭证再做正确的
2017-01-20 07:04:44
借； 应交税费 贷；以前年度损益调整 0.4万 你好，做这个冲销分录
2018-03-23 20:53:59
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