光明酒厂为增值税一般纳税人，受托加工一批白酒8吨，收取含增值税加工费11. 3万元，委托方提供的原材料成本21. 2万元，光明酒厂无同类产品销售价格，已知：白酒增值税税率为13%,消费税比例税率为20%,定额税率为0. 5元／斤，计算光明酒厂上述业务应代收代缴的消费税和应缴纳的增值税。

家权老师

职称：税务师

2022-06-24 12:22

应代收代缴的消费税=(11.3/1.13+21.2+8*2*0.5/10)/(1-20%)*20%+8*2*0.5/10=8.8
应缴纳的增值税=11.3/1.13*0.13=1.3

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 150236个问题