光明酒厂为增值税一般纳税人，受托加工一批白酒8吨，收取含增值税加工费11. 3万元，委托方提供的原材料成本21. 2万元，光明酒厂无同类产品销售价格，已知：白酒增值税税率为13%,消费税比例税率为20%,定额税率为0. 5元／斤，计算光明酒厂上述业务应代收代缴的消费税和应缴纳的增值税。

光明酒厂为增值税一般纳税人，受托加工一批白酒8吨，收取含增值税加工费11. 3万元，委托方提供的原材料成本21. 2万元，光明酒厂无同类产品销售价格，已知：白酒增值税税率为13%,消费税比例税率为20%,定额税率为0. 5元／斤，计算光明酒厂上述业务应代收代缴的消费税和应缴纳的增值税。

答： 应代收代缴的消费税=(11.3/1.13%2B21.2%2B8*2*0.5/10)/(1-20%)*20%%2B8*2*0.5/10=8.8 应缴纳的增值税=11.3/1.13*0.13=1.3

乙酒厂为增值税一般纳税人，受托加工一批白酒五吨，收取含增值税加工费4.52万元，委托方提供的原材料成本19.5万元，乙酒场无同类产品销售价格，已知：白酒增值税税率为13%，消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤，计算乙酒厂上述业务应代收代缴的消费税和应缴纳的增值税

答： 你好 应代收代缴的消费税=（4.52/（1加上13%）加上19.5加上5*2000*0.5/10000）/（1一20%）*20%加上5*2000*0.5/10000 增值税=4.52/（1加上13%）*13%

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲公司为增值税一般纳税人,将粮食白酒2000斤送给客户,白酒主要材料成本为30000元,成本利润率10%。甲公司没有同类白酒的销售价格。已知粮食白酒适用的消费税定额税率为0.5元/ 斤,比例税率为20%。求甲公司该交的增值税和消费税是多少?

答： 同学 你好呀~ 消费税=[30000*（1%2B10%）%2B2000*0.5]/（1-20%）*20%%2B2000*0.5=8500%2B1000=9500 增值税=[30000*（1%2B10%）%2B2000*0.5]/（1-20%）*13%=5525