电费多算，按实际交付开个收据我，按收据记帐，等交满他多算的金额在给发票我，那应该怎么做分录，等拿到发票后，又怎么做分录？

墨墨子 追问

2017-05-24 09:57

上次您说的，借管理费用水电费，贷应付账款水电费？

墨墨子 追问

2017-05-24 12:35

噢，明白了，就是2种方法都可以，暂估是可以涉及到税前扣出的，我们电费是先用后交钱，那食堂费用能做预付账款吗，也没发票

张艳老师 解答

2017-05-24 09:30

可以计入预付账款里面，也可以先暂估费用，等发票来了，再红冲，再按发票金额重新计入费用

张艳老师 解答

2017-05-24 10:08

1）做预付账款就不是暂估了，是挂往来了。 
没有发票的，都可以计入预付账款科目的，等发票来了，再结转相关费用。 
2）你要没有付款，也可以计入应付账款，然后暂估费用。你写的分录是先交钱了，没有发票，计入预付账款了，等发票来了，借：管理费用--水电费  贷：预付账款，是这样的分录，这不是暂估分录，也就涉及不到红冲的事情了。 
建议：分录是会计专用的语言，只要您嫩清晰的用会计语言把经济业务记录下来就OK，不要太过纠结。 
让你暂估的目的就是季度预缴所得税时，如果你还没能取得发票，就可以暂估费用，先税前扣除，这样不就可以少预缴所得税吗？是出于这个思路，才做暂估分录的。这样讲，您能明白了吗？

张艳老师 解答

2017-05-24 13:05

食堂不行，食堂是借周转金的，然后自行编制凭证入账的，不计入预付账款的