如果16年度的利润总额为负数，计提了所得税费用是不是净利润更小

玺鸿 追问

2017-05-24 10:58

@邹老师：老师，利润总额为负数情况下可不可以计提所得税费用

邹老师 解答

2017-05-24 11:00

你好，不可以的

玺鸿 追问

2017-05-24 11:03

@邹老师：老师，利润总额为负数但我们为了保证行业税负率，要交企业所得税，要怎么处理计在哪一期？

邹老师 解答

2017-05-24 11:08

你好，可以做纳税调整增加应纳税所得额处理

玺鸿 追问

2017-05-24 11:33

@邹老师：扣款时分录怎么写

邹老师 解答

2017-05-24 11:37

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款