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送心意

安安

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-06-28 08:25

同学你好，不可以做销售折让，
确认赔偿款
借其他应收款  300
    贷营业外收入  300
收到快递发票
借销售费用  200
    贷银行存款  200

活泼的荷花 追问

2022-06-28 08:47

问题1：老师 我没有支付运费呢  可以借销售费用 200 贷应付账款200  借应付账款200  现金100 贷营业外收入300  吗 就是200冲应付账款 100收人家现金 问题2：如果 我要冲掉 库存商品损坏部分 ，假定重新发货给客户 分录   
发生的运费支出，  借 销售费用200贷：应付账款200
损坏的货物    借：待处理财产损益300贷：库存商品300
有对方赔偿，借：其他应收款300贷：待处理财产损益300
抵扣，借：应付账款 200  现金 100贷：其他应收款300 这个分录对吗

安安 解答

2022-06-28 09:07

同学你好，损坏的货物借营业外支出，贷库存商品

安安 解答

2022-06-28 09:08

现在是快递公司把货物损坏，你跟快递公司是赔偿关系，与客户还是普通的销售关系

活泼的荷花 追问

2022-06-28 09:10

老师 您能回复我下 问题1 那么做对吗  然后问题2 这个库存商品 是运费抵掉一部分 不应该借其他应收款 -快递公司 ，营业外支出做为补充项  比如 借营业外支出100 其他应收款300贷库存商品 400  银存库存商品 成本是400 ？

安安 解答

2022-06-28 09:15

同学你好，1的分录可以那么写，2分录损坏的货物借营业外支出，贷库存商品，重新给客户发货如果之前已经确认销售成本了就不用再做分录了，跟客户没有关系

活泼的荷花 追问

2022-06-28 09:19

问题2：如果 我要冲掉 库存商品损坏部分 ，假定重新发货给客户 分录   
发生的运费支出，  借 销售费用200贷：应付账款200
损坏的货物    借：营业外支出 贷库存商品
抵扣，借：应付账款 200  现金 100贷：其他应收款300     按您说的改过啦   1.请问这个分录对吗    2.能帮忙解释下物品损坏不如待处理财产损益 是因为不是盘亏吗

安安 解答

2022-06-28 09:25

同学你好，分录是对的，待处理财产损益是内部盘点的时候实物与账载数不符先记这个科目 ，找到不符的原因并有处理结果的时候再从这个科目转出。

安安 解答

2022-06-28 09:30

同学你好，如果我的答疑对你有帮助，请给予评价，谢谢！

活泼的荷花 追问

2022-06-28 09:39

抵扣，借：应付账款 200 现金 100贷：其他应收款300      老师 这个贷是不是应该营业外入300   或者我之前做笔分录 借其他应收款 贷营业外收入  然后这里做贷其他应收款

安安 解答

2022-06-28 18:13

同学你好，先做一笔借其他应收款 贷营业外收入分录

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