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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-05-25 10:39

借；银行存款  贷；其他应收款

坚持很美～ 追问

2017-05-25 10:52

@邹老师:需要通过营业外支出科目吗？需要交企业所得税吗？

邹老师 解答

2017-05-25 10:52

你好，不需要的

坚持很美～ 追问

2017-05-25 11:12

@邹老师:有的老师说即征即退的部分要交纳企业所得税，怎么答案不一致呢？到底哪个准确？

邹老师 解答

2017-05-25 11:13

你好，这个是不需要纳税的

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借；银行存款 贷；其他应收款
2017-05-25 10:39:40
退税款要做营业外收入
2019-05-09 16:08:42
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2018-08-22 10:06:56
（1）计算出应收的出口退税后： 　　借：其他应收款-应收出口退税 　　　　贷：应交税费-应缴增值税（出口退税） 　　（2）收到出口退税款时： 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款-应收出口退税
2019-06-18 10:53:04
借：银行存款 销售费用--基础服务费 贷：预收账款 --深圳市一达通 然后开具出口发票的时候：借：应收账款----XXX客户 贷：主营业务收入--出口收入 然后在做一笔：借预收账款--深圳市一达通 贷：应收账款---XXX客户
2019-10-24 11:51:14
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