福利费发生和结转分录的原始凭证是一样的吗？还是结转不需要原始凭证？

墨墨子 追问

2017-05-25 14:12

对，但是我们要是做外帐，这个不行吧，发票弄不到，所以，能变成福利费按照一个人餐补这么做吗

墨墨子 追问

2017-05-25 14:21

食堂单独做帐怎么做？拨款食堂怎么分录？

李爱文老师 解答

2017-05-25 12:37

福利费发生时是需要原始凭证的，结转分录就不需要原始凭证了，因为结转福利费，费用已存在了

李爱文老师 解答

2017-05-25 13:45

食堂的费用会有采购菜的白条，上面记录了采购时间、采购菜品我名称、数量、单价、金额，一般都是现金结算，当然也有在大超市购的米、油等（这些能够取得发票），如果在菜市场购买，只能是白条替代，作为公司福利费支出的原始单据，采购人员应将各种原始单据进行报销

李爱文老师 解答

2017-05-25 14:16

这一块做外账也是可以的，外账最后也是进入了餐补。还有一种做法是：按职工人头将餐补定额拨给食堂，食堂单独做账

李爱文老师 解答

2017-05-25 14:28

公司拨餐补款给食堂： 
借：管理费用——福利费     （管理人员的餐补） 
      销售费用——福利费      （销售人员的餐补） 
      生产成本——直接人工    （工人的餐补） 
贷：银行存款（或现金） 
公司做为费用给食堂了。 
食堂拿到钱后做个现金流水账备查都行， 
1、收到公司餐补费 
2、XX个人购买食堂菜款 
这个现金流水编个号就行 
最终现金余额就是食堂还有多少钱