老师请问，我们之前是定期定额，现在是查账征收，固定资产没有发票，现在我们要入账，该怎么如固定资产呢

刘姥姥 追问

2022-06-29 12:06

有个大概的金额

郭老师 解答

2022-06-29 12:08

可以用这个金额来做的，但是你做银行存款的话，你的银行余额能一致吗。

刘姥姥 追问

2022-06-29 12:42

但是我们现在没有发票呀

郭老师 解答

2022-06-29 12:43

没有发票可以做账的，账上可以正常计的折旧，不允许抵扣生产经营，否则。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:04

就直接做借：固定资产  贷：现金/银行存款么？    不需要附什么附件吗？  折旧是一开始就折旧撒，可不可以一次性折旧？老师，你说否则什么

郭老师 解答

2022-06-29 14:06

你有原始凭证码，没有的可以做，不需要原始凭证。

郭老师 解答

2022-06-29 14:06

有最好的。
折旧之前的折旧，你可以录入期初数据
剩余的折旧只能按月折旧，不能一次
以后每个月的折旧不能抵扣生产经营
汇算清缴的时候调整就可以的

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:13

汇算清缴的时候还要调整呀，意思就是说我们现在无票入账折旧，汇算清缴的时候还需要把折旧调增吗

郭老师 解答

2022-06-29 14:15

对的是的是这么做的。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:17

那我们这样做，就没有意义了呀，我们现在就是要作为成本，调增的话，只是延期交税而已，意义不大哟，有不有可以作为固定资产确切入账的方法嘛

郭老师 解答

2022-06-29 14:21

你好，这样做有意义的，因为收入和成本是对应的，你提前做了成本不允许抵扣不是吗？你提前抵扣。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:24

但是后期不是要调增回来吗？我不想调增，调增的话，汇算清缴也要交这部分折旧的成本额呀，，我有点没有明白

郭老师 解答

2022-06-29 14:24

你好
如果你有固定资产，你不折旧，账务处理不合理。

郭老师 解答

2022-06-29 14:24

你账上的会计利润虚增。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:28

我就是想折旧，我就是想要这部分成本，我的意思是因为我没有发票，但是我现在想把这些没有发票的固定资产做到帐里面去， 有固定资产肯定可以折旧撒，但是现在的问题是，因为没有购进发票，我可不可以入账，入账后，折旧费，可不可以算入我的成本，以后可不可以不调增，如果这样做，以后税务上有不有问题，如果税务上有问题，那么我还可以怎么在账上合理的处理我这些没有发票的固定资产

郭老师 解答

2022-06-29 14:30

如果你不做帐，不做固定资产的话，也有这个固定资产，但是账上没有不合理，你以后如果处置出去，你也没法做账。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:33

我就是要做账，我现在的意思是我不想把折旧这个费用在汇算清缴的时候调增，可不可以

郭老师 解答

2022-06-29 14:35

不可以的，这不多抵扣了。

刘姥姥 追问

2022-06-29 14:51

我们以前是没有做账的，根本就没有账，现在不是查账征收了嘛，收入现在有点多，我就想嘛，我们还有固定资产撒，固定资产但是没有发票，我就不晓得怎么入账，现在晓得了，可以没得发票都可以入账，但是我就觉得这样以后问题没有，还有就是固定资产从来没有折旧过，因为之前根本没有账，以前我们是定期定额，我现在固定资产入账，在折旧，怎么就成了多抵扣了呢，没有明白

郭老师 解答

2022-06-29 14:57

你好，固定资产还有你之前的折旧都做到期初里面，然后剩余的没有折旧的现在补上，根据受益部门借主营业务成本或者是管理费用贷累计折旧。

郭老师 解答

2022-06-29 14:57

如果你汇算清交的税不调增
那你这一部分成本和费用不就多抵扣了吗？

郭老师 解答

2022-06-29 14:57

若你的固定资产再不做账的话，你实际有这个固定资产，账实不符。

刘姥姥 追问

2022-06-29 15:10

明白，谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-29 15:12

不用客气，工作愉快