现我们公司刚刚将去年的出口退税额申报完毕，于7月份开始准备申报1份至4月份的出口退税，就是在做账务处理分录时：借：其他应收款-应收出口退税款 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）（备注：我们公司销售税率13%，出品退税率13%） 在这里计算当期应纳税额=6月份的内销销项税额-本期进项税额-上期期末留底额 ，那么免抵退税额的销售额我是取6月份的销售额还是1-4月份的总销售额？

小鱼儿 追问

2022-07-01 09:56

那这个总销售额是纳税申报表申报的合计总额，还是按照报送单报送的销售额计算？

朴老师 解答

2022-07-01 09:59

同学你好
这个是出口退税的就是报关单上的